**中介机构在公司公开发行股票中的角色与规范**

在资本市场中，中介机构扮演着举足轻重的角色，它们为公司公开发行股票提供专业服务，助力企业融资，推动资本市场健康稳定发展。然而，随着市场的日益复杂和多变，中介机构的行为规范也成为监管的重点。为此，国务院发布了《国务院关于规范中介机构为公司公开发行股票提供服务的规定》，该规定自2025年2月15日起施行，旨在进一步规范中介机构的行为，提升上市公司质量，保护投资者合法权益。

首先，该规定明确了其适用范围，即证券公司、会计师事务所、律师事务所等机构在中华人民共和国境内为公司公开发行股票提供服务收取费用等相关活动，均需遵循此规定。这一举措确保了中介机构在提供服务时有法可依，有章可循。

规定要求中介机构在提供服务时，必须遵循诚实守信、勤勉尽责、独立客观的原则。这意味着中介机构不仅要具备相应的专业能力和资质，还要建立有效的利益冲突审查等风险控制制度，以确保服务的公正性和独立性。同时，中介机构及其从业人员不得配合公司实施财务造假、欺诈发行、违规信息披露等违法违规行为，制作、出具的文件必须真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

在收费方面，规定要求中介机构应当遵循市场化原则，根据工作量、所需资源投入等因素合理确定收费标准，并与发行人在合同中约定收费安排。这既保障了中介机构的合法权益，也避免了乱收费、高收费等不良现象的发生。特别指出，证券公司从事保荐业务和承销业务时，其收费方式和标准也受到严格规定，不得按照股票公开发行上市结果或发行规模递增收费比例，这有助于维护市场的公平性和透明度。

此外，规定还强调了中介机构的收费行为规范。中介机构及其从业人员不得在合同约定之外收取费用，或者以临时加价等方式变相提高收费标准；也不得通过签订补充协议、另行约定等方式规避监管收取服务费用，或者违反规定在不同业务之间调节收取服务费用。这些规定有助于遏制中介机构的不正当收费行为，维护市场秩序。

对于中介机构的违法违规行为，规定也明确了相应的法律责任。中介机构违反本规定的，由证券监督管理、财政、司法行政、市场监督管理等部门按照职责分工责令改正，给予警告，没收违法所得，并可以并处违法所得1倍以上10倍以下罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，也可以给予相应的处罚。这一严厉的处罚措施，无疑将对中介机构形成有效的震慑，促使其更加自觉地遵守法律法规和职业道德规范。

值得注意的是，规定还鼓励证券监督管理、财政、司法行政等部门加强信息沟通和协调配合，按照职责分工依法对中介机构执业行为加强监管。必要时，可以采取联合现场检查等措施，依法查处违法违规行为。这种跨部门合作和联合监管的模式，有助于提高监管效率和执法力度，更好地维护资本市场的健康稳定发展。

同时，为了促进中介机构的诚信经营，规定要求国务院证券监督管理机构将中介机构遵守本规定的情况纳入证券市场诚信档案。这一举措有助于建立中介机构的信用体系，对中介机构形成长期有效的约束和激励。对于存在违法违规行为的中介机构，其诚信记录将受到损害，进而影响其在市场中的声誉和业务开展。

此外，规定还明确了地方各级人民政府在中介机构监管中的职责。地方政府违反规定给予发行人或者中介机构奖励的，应当追回，并由有关机关对负有责任的领导人员和直接责任人员依法给予处分。这一规定有助于遏制地方政府的不当干预行为，维护市场的公平性和公正性。

值得一提的是，规定还参照适用于中介机构为公司公开发行存托凭证、可转换为股票的公司债券提供服务的情况。这一扩展适用范围的规定，有助于确保中介机构在各类资本市场业务中的行为规范性和一致性。

为了更好地实施本规定，国务院证券监督管理、财政、司法行政等部门可以根据本规定制定实施办法。这些实施办法将结合实际情况对中介机构的行为规范进行更具体、更细致的规定，有助于增强规定的可操作性和执行力。

总的来说，《国务院关于规范中介机构为公司公开发行股票提供服务的规定》的出台和实施对于规范中介机构行为、提升上市公司质量、保护投资者合法权益以及促进资本市场健康稳定发展具有重要意义。中介机构应当自觉遵守规定要求，加强内部管理和风险控制，提高服务质量和效率；监管部门也应当加强监管和执法力度，确保规定的有效实施和市场的公平公正。只有这样，才能共同推动资本市场的健康稳定发展，为实体经济提供更多优质高效的金融服务。

1.规范中介服务收费，促公司公开发行股票健康发展介绍

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